Tak 21 levensverzekeringen zijn alle levensverzekeringsproducten die een uitkering voorzien bij overlijden, inclusief de tijdelijke overlijdensrisicoverzekering zoals de schuldsaldoverzekering. De tak 21 spaarverzekeringen worden dan weer gebruikt bij het pensioensparen en langetermijnsparen.
Tak 21 spaarverzekering is een levensverzekering die relatief grote zekerheid biedt op elke storting die wordt gedaan. Deze levensverzekering biedt een vaste rentevoet, dat betekent dat men bij elke storting een zekere interest ontvangt. Daar moeten eerst nog de mogelijke verzekeringstaks en instapkosten of beheerskosten worden van afgetrokken. Bij een tak 21 spaarverzekering hebt u ook recht op een eventuele winstdeelname, al is die winstdeelname dan weer afhankelijk van de beursresultaten van de verzekeringsonderneming. Algemeen kan men stellen dat wanneer de economische conjuctuur het toelaat, er een winstdeelname mogelijk zal zijn.
Je kan een tak 21 levensverzekering afsluiten op verschillende manieren:
- Eenmalige premie bij het afsluiten van het contract of je betaalt de premies maandelijks, jaarlijks of op niet vaste momenten.
- Het contract kan van onbepaalde duur of een bepaalde duur hebben (quasi altijd langer dan 8 jaar)
- De tak 21 spaarverzekering kan afgesloten worden met als doel, een aanvullend pensioenkapitaal op te bouwen of aan langetermijnsparen te doen. Beide komen in aanmerking voor fiscale voordelen
Wat is een tak 21 spaarverzekering
De tak 21 spaarverzekering is een spaarrekening die je afsluit bij een verzekeringsonderneming. Het heet daarom een spaarverzekering. Het is een spaarproduct op de lange of middellange termijn en is in de vorm van een levensverzekering.
De opbrengst bestaat uit een gewaarborgde rentevoet op alle gestorte premies. Bij elke gedane storting wordt dus een vaste rentevoet gehanteerd. Bijna altijd zal men de rente kapitaliseren en komt die bij het totale bedrag terecht. Het voordeel hiervan is dat de rente ook nog eens rente zal opbrengen. Het totale bedrag wordt op het einde van het contract uitgekeerd aan de begunstigde. Hier kunnen verschillende kosten voor aangerekend worden.
Een ander aspect is de mogelijke winstdeelname. Die is niet gegarandeerd en is afhankelijk van de economische conjuctuur en van de beursresultaten van de verzekeringsmaatschappij. Deze winstdeelname wordt jaarlijks al dan niet toegekend. In tijden van economische groei is de winstdeelname quasi gegarandeerd. In economisch moeilijke tijden zal er waarschijnlijk geen winstdeelname toegekend worden.
Verschillende formules van tak 21 levensverzekeringen genieten een fiscaal voordeel. Dat betekent dat ze een belastingvermindering van 25% tot 30% kunnen opleveren. Afhankelijk van de totaal gestorte premies. Deze 25% tot 30% belastingvermindering krijg je omdat de staat het pensioensparen wilt aanmoedigen. Tak 21 levensverzekeringen voor pensioensparen of pensioenspaarverzekeringen behoren tot de derde pijler van het pensioenstelsel.
Een andere manier om van het fiscaal voordeel te genieten is door te sparen voor later. Dat is dan in de vorm van langetermijnsparen. Het maximaal bedrag waar je hiermee een belastingvermindering kunt krijgen is 2.350 euro maar is afhankelijk van je inkomen. Niet iedereen zal dus tot 2.350 kunnen aangeven in de personenbelasting.
Het is belangrijk dat we weten dat wanneer je één keer het fiscaal voordeel hebt gekregen, je uiteindelijk belastingen zult betalen op het eindkapitaal. Dit gebeurt op 60 jarige leeftijd of 10 jaar nadat je het contract hebt afgesloten indien het contract de kaap van 10 jaar niet bereikt heeft op 60 jarige leeftijd. Pensioensparen en langetermijnsparen kunnen afzonderlijk aangegeven worden in de personenbelasting.
Welke kosten gaan gepaard met een tak 21 levensverzekering?
- Bij alle stortingen, uitgezonderd de stortingen in het kader van een pensioenspaarverzekering, wordt een verzekeringstaks van 2% aangerekend
- Roerende voorheffing dient betaald te worden indien het contract voor de leeftijd van 8 jaar wordt opgezegd
- Beheerskosten kunnen aangerekend worden 1% tot soms 4% (niet elke maatschappij doet dit)
- Instapkosten kunnen aangerekend worden bij elke storting variërend van 1% tot 5%
Het is dus belangrijk om deze kosten goed te analyseren en te vergelijken met andere verzekeringsmaatschappijen. Vaak gaat een hoger rendement gepaard met hogere kosten. Dat kan leiden tot een lager netto rendement. Heel goed verschillende formules en verscheidene maatschappijen vergelijken kan hier een enorm verschil opleveren. Zeker wanneer we dit over een periode van 20 tot 30 jaar bekijken.
Bij het einde van het contract worden alle premies uitbetaald samen met de toegekende intrest. Hiervan worden alle taksen, kosten en belastingen van verminderd. Belangrijk is ook dat alle kosten voor aanvullende dekkingen (overlijdensdekking, ongevallen, invaliditeit) hiervan worden afgetrokken. Indien het bedrag voor de leeftijd van 8 jaar na het sluiten van het contract wordt opgevraagd zal men ook roerende voorheffing moeten betalen. Daarnaast zal de verzekeraar hiervoor kosten aanrekenen. Die kosten kunnen heel hoog zijn.
Wat gebeurt er bij overlijden met een tak 21 spaarverzekering?
Wanneer men komt te overlijden voor het einde van het verzekeringscontract, dan ontvangen de begunstigden of de erfgenamen van het contract de theoretische terugkoopwaarde van de levensverzekering. Dit zijn dan de gestorte premies met de gewaarborgde rentevoet. Mits aftrek van de kosten. De verzekeringsmaatschappij zal een heffing van 8% hanteren wanneer men komt te overlijden voor de pensioengerechtigde leeftijd. Het resterende bedrag is dan ook onderworpen aan successierechten.
Belangrijke tip voor het afsluiten van een tak 21 spaarverzekering
Het is belangrijk om de kosten goed na te lezen in het contract en die te vergelijken met het gewaarborgde rendement. Daarnaast zijn de criteria voor verzekeringsmaatschappijen onder elkaar verschillend naargelang de toekenning van een winstdeelname. Het is dus perfect mogelijk dat een tak 21 spaarverzekering met een lage gewaarborgde rentevoet, toch een hoger netto rendement haalt dan een ander contract bij een andere maatschappij die een hogere rentevoet biedt. De gewaarborgde rentevoet + eventuele winstdeelname – instapkosten – beheerskosten – verzekeringstaks bepaalt het netto rendement.
Let op : dit rendement kan negatief zijn. Wat betekent dat je uiteindelijk toch minder krijgt uitbetaald dan je daadwerkelijk hebt gestort aan premies.
Een tak 21 spaarverzekering is dan ook aangewezen voor de defensieve belegger die iets meer opbrengst wilt dan een gewone spaarrekening. Men is zeker van het kapitaal tot een bedrag van 100.000 euro. Er is dus weinig tot geen risico gepaard met het beleggen in een tak 21 spaarverzekering.
